برای استارت‌آپ‌های فناوری که در منهتن فعالیت می‌کنند، به‌ویژه آن‌هایی که اخیراً دوره‌های اولیه یا سری A را افزایش داده‌اند، مالیات بر اجاره تجاری (CRT) می‌تواند هزینه‌ای غیرمنتظره باشد. اگر فضای اداری را در منهتن در جنوب خیابان 96 اجاره می کنید و اجاره سالانه شما بیش از 250000 دلار است، ممکن است مشمول این مالیات باشید. بدون فرآیندهای مالی داخلی مناسب، از دست دادن یا از دست دادن این اسناد می تواند منجر به جریمه های دیرهنگام شود و سرمایه تازه افزایش یافته شما را کاهش دهد.
CRT چیست؟
CRT برای مشاغلی اعمال می شود که دارایی های تجاری در منهتن با اجاره سالانه 250000 دلار یا بیشتر را اشغال می کنند. شرکت‌های فناوری که فضا را برای فعالیت اجاره می‌کنند – از جمله آن‌هایی که سرمایه‌شان را از طریق دوره‌های Seed یا Series A افزایش داده‌اند – اغلب در مناطقی با اجاره بالا هستند و آنها را در معرض خطر پرداخت این مالیات قرار می‌دهند.
تاثیر بر استارتاپ های دارای سرمایه
استارت‌آپ‌هایی که به‌تازگی یک دوره اولیه یا سری A را تکمیل کرده‌اند، اغلب سرمایه‌های قابل توجهی را به طرح‌های رشدی مانند توسعه محصول، استخدام و بازاریابی اختصاص می‌دهند. نادیده گرفتن رعایت مالیات آسان است، به خصوص چیزی مانند CRT، که تا زمانی که اجاره شما به 250000 دلار در سال نرسد اعمال نمی شود. با این حال، از دست دادن این اسناد می تواند منجر به جریمه، جریمه دیرکرد و سود شود که می تواند به سرمایه شما آسیب برساند. ما شاهد رشد سریع شرکت‌های فناوری بوده‌ایم که از فعالیت در فضاهای هم‌کار گرفته تا اجاره طبقات کامل ساختمان‌ها رشد می‌کنند، و مالیات اجاره تجاری را می‌توان به راحتی در طول مسیر از دست داد.
مهلت ثبت نام CRT سه ماهه است، به این معنی که شما باید به طور منظم بر صورت های مالی و هزینه های اجاره خود نظارت داشته باشید. اگر آماده نیستید یا اگر تیم شما خیلی ضعیف است، این اسناد را می توان به راحتی نادیده گرفت.
اهمیت تیم مالی مناسب
بدون تیم مالی داخلی مناسب یا مشاوران خارجی، برای استارت‌آپ‌های در حال رشد به راحتی می‌توان ضرب‌الاجل‌ها را از دست داد یا تعهدات مالیاتی مانند CRT را درک نکرد. این امر به ویژه برای شرکت های فناوری در مراحل اولیه صادق است، که اغلب بر مقیاس بندی سریع تمرکز می کنند و عملیات مالی را در اولویت قرار می دهند.
یک تیم قوی مالی داخلی – چه یک مدیر مالی پاره وقت، چه کنترل کننده یا حتی یک حسابدار سخت کوش – می تواند اطمینان حاصل کند که:
- ارسال CRT به موقع انجام می شود.
- فرصت های اعتبار مالیاتی، مانند اعتبار مالیاتی مشاغل کوچک، به طور کامل مورد استفاده قرار می گیرد.
- تیم شما آستانه اجاره را نظارت می کند و از تمام قوانین مالیاتی نیویورک پیروی می کند.
نرخ ها و اعتبارات مالیاتی
نرخ مالیات CRT 6٪ از اجاره پایه است، اما کسب و کارها 35٪ تخفیف در پایه دریافت می کنند که در نتیجه نرخ مالیات موثر 3.9٪ است. شرکت هایی که اجاره سالانه بین 250000 تا 300000 دلار پرداخت می کنند می توانند واجد شرایط دریافت اعتبار مالیاتی در مقیاس کشویی باشند و بدهی های آنها را کاهش دهند.
علاوه بر این، برای استارت آپ هایی با درآمد ناخالص زیر 5 میلیون دلار و اجاره سالانه زیر 500000 دلاردر اعتبار مالیاتی مشاغل کوچک می تواند تسکین قابل توجهی ارائه دهد. با این حال، استارت آپ ها باید درآمد و اجاره خود را به دقت پیگیری کنند تا از واجد شرایط بودن اطمینان حاصل کنند.
مجازات برای عدم رعایت
عدم ارائه یا پرداخت به موقع CRT می تواند منجر به جریمه های جدی شود. استارت‌آپ‌هایی که این موضوع را نادیده می‌گیرند ممکن است با:
- جریمه های دیرهنگام که به سرعت انباشته می شوند.
- هزینه بهره در مورد مالیات های پرداخت نشده
- یک حسابرسی بالقوه که می تواند توجه و منابع را از فعالیت های اصلی کسب و کار منحرف کند.
اجتناب از مشکلات CRT
برای جلوگیری از بار مالی و عملیاتی ناشی از عدم رعایت CRT، استارت آپ ها باید:
- اطمینان حاصل کنید که آنها متخصصان مالی با تجربه ای در تیم خود دارند که مالیات های نیویورک را درک می کنند.
- به طور منظم تعهدات اجاره و درآمد خود را بررسی کنید تا مشخص کنید که آیا واجد شرایط دریافت وام هستند یا خیر.
- برای جلوگیری از جریمه های دیرهنگام، سیستم هایی را برای ردیابی و ثبت بازده های سه ماهه CRT تنظیم کنید.
اجاره در مقابل اجاره فرعی: چگونه بر بدهی های CRT شما تأثیر می گذارد
برای استارت‌آپ‌های فناوری نیویورک، خواه فضایی را اجاره کنید یا اجاره فرعی می‌توانید بر تعهدات مالیات بر اجاره تجاری (CRT) شما تأثیر بگذارد. اگر بخشی از دفتر خود را به مستاجر دیگری اجاره دهید، همچنان در قبال کل مبلغ اجاره مسئول CRT هستید، اما می توانید در هنگام محاسبه اجاره پایه خود، اجاره بهای دریافتی را از مستاجر فرعی خود کسر کنید. این می تواند کل مسئولیت CRT شما را کاهش دهد. با این حال، اگر مستاجر فرعی فضا هستید، تا زمانی که سهم شما از آستانه 250,000 دلار فراتر رود، مستقیماً مسئول CRT اجاره ای هستید که به مستاجر اصلی می پردازید.
برای شرکت‌های فناوری در مراحل اولیه، اجاره‌نامه‌ها و اجاره‌های فرعی می‌تواند پیچیدگی‌های بیشتری را ایجاد کند و پیگیری صحیح این ترتیبات ضروری است. بدون نظارت مالی داخلی مشخص، شرکت ها ممکن است بیش از حد پرداخت کنند یا به درستی پرونده خود را ثبت نکنند و جریمه هایی را به دنبال داشته باشند. بنابراین، اطمینان از اینکه این تمایزات توسط تیم مالی شما به خوبی مدیریت می شود، برای حفظ انطباق مالیاتی بسیار مهم است.
غذای آماده
برای شرکت های فناوری که به تازگی مرحله اولیه یا سری A را شروع کرده اند، داشتن تیم مالی مناسب برای رسیدگی به رعایت قوانین مالیاتی بسیار مهم است. CRT ها می تواند ضربه غیرمنتظره ای به جریان نقدی شما باشد و جریمه های مفقود شده اسناد می تواند به سرعت افزایش یابد. اجازه ندهید رشد شرکت شما توسط مسائل مالیاتی قابل اجتناب از مسیر خارج شود.
اطمینان حاصل کنید که تیم مالی شما به‌روز است و تمام الزامات پرونده را برآورده می‌کند تا بتوانید روی موارد مهم تمرکز کنید – گسترش کسب و کارتان. برای اطمینان از رعایت این قوانین با مشاور مالیاتی و وکیل خود مشورت کنید. با ما تماس بگیرید تا بدانید چگونه می توانیم به شما در رعایت مالیات اجاره تجاری نیویورک (CRT) کمک کنیم.
لینک مفید: صفحه فرود مالیات اجاره تجاری نیویورک