آنچه شرکت های فناوری مستقر در نیویورک باید در مورد پرونده های QETC بدانند

از


ایالت نیویورک معافیت های مالیاتی جدی برای استارت آپ های فناوری فعال در داخل مرزهای خود ارائه می دهد. به طور خاص، اگر شما می توانید یک گواهی مانند شرکت فناوری نوظهور واجد شرایط (QETC)، شما و سرمایه گذارانتان می توانید اعتبارات قابل توجهی را برای کاهش بدهی مالیاتی خود مطالبه کنید. علاوه بر این، شرکت شما واجد شرایط یک نرخ مالیات شرکت پایین تر مالیات های ایالت نیویورک شما

بنابراین آیا استارتاپ شما جزء QETC محسوب می شود؟ و اگر چنین است، چه مزایایی می تواند برای شما ایجاد کند؟ بیایید حفاری کنیم.

واجد شرایط بودن QETC

برای شروع، باید دو شرط لازم را داشته باشید تا یک شرکت فناوری نوظهور واجد شرایط باشید. شما باید:

  • در ایالت نیویورک واقع شده است
  • فروش محصول سالانه 10 میلیون دلار یا کمتر داشته باشید

توجه داشته باشید که برای دریافت گواهی QETC نیازی به ثبت نام در نیویورک ندارید. برای مثال، اگر شرکت خود را در دلاور تشکیل دهید، اما مکانی در نیویورک دارید، همچنان می توانید واجد شرایط باشید.

هنگامی که دو معیار اصلی را برآورده کردید، باید در یکی از دو دسته QETC نیز قرار بگیرید:

  • دسته 1: محصولات یا خدمات طبقه بندی شده به عنوان فناوری های نوظهور را ایجاد یا توسعه می دهید ماده 3102-ه قانون مقامات دولتی. این بخش به شما ایده بسیار دقیق تری از آنچه ایالت در اینجا اهمیت می دهد به شما می دهد، اما برای اینکه احساس کنید، فناوری های نوظهور عبارتند از:
    • مواد یا فناوری های پردازش برای ایجاد چیزهایی مانند ابررساناها و پلیمرهای پیشرفته
    • فن آوری های طراحی و ساخت به کمک کامپیوتر
    • فن آوری برای ساخت ریزپردازنده ها، فیبرهای نوری و سلول های خورشیدی
    • فناوری اطلاعات و ارتباطات
    • بیوتکنولوژی ها
    • فن‌آوری‌های ساخت مجدد (یعنی فرآیندهایی که با بازگرداندن چیزی به استاندارد عملکرد اولیه‌اش از تبدیل شدن به زباله منحرف می‌شوند)
  • دسته 2: نسبت بودجه تحقیق و توسعه شما به فروش خالص برابر یا بیشتر از نسبت متوسط ​​تعیین شده توسط بنیاد ملی علوم (NSF) است. ایالت نیویورک این نسبت را برای سال 2024 اعلام نکرده، بلکه برای سال 2023 اعلام کرده است. 4.0٪ بود، کاهش 4.1 درصدی در سال 2022.

اگر شرکت شما دارای موقعیت مکانی در ایالت نیویورک است، فروش سالانه آن 10 میلیون دلار یا کمتر است، و می تواند در یکی از این دو دسته قرار گیرد، می توانید به عنوان QETC طبقه بندی شوید. و این می تواند به معنای صرفه جویی قابل توجه مالیاتی باشد.

اعتبار مالیاتی که می توانید دریافت کنید

به طور خاص، گواهی QETC شما و سرمایه گذارانتان را واجد شرایط دریافت دو اعتبار مالیاتی کلیدی می کند:

اعتبار مالیات پایه سرمایه – شرکت خود را از پرداخت مالیات حق رای نجات دهید

مالیات فرانشیز نیویورک بر اساس محاسبه مالیات بالاتر از سه مالیات زیر محاسبه می شود:

  1. پایه مالیات بر درآمد مشاغل
  2. مالیات بر پایه سرمایه
  3. حداقل مالیات ثابت به دلار

محاسبه پایه مالیات بر درآمد کسب و کار برابر با درآمد مشمول مالیات فدرال است که برای اقلام درآمد و کسوراتی که نیویورک با قوانین فدرال متفاوت رفتار می کند، کاهش درآمد سرمایه گذاری و سایر درآمدهای معاف که به ایالت نیویورک تخصیص می یابد، اصلاح شده است. با دریافت گواهی QETC، نرخ مالیات بر درآمد کسب و کار شما 0.04875 در مقابل 0.0725 است که صرفه جویی قابل توجهی است. در مراحل اولیه، اکثر شرکت های فناوری معمولاً با زیان عملیاتی خالص مواجه می شوند، به این معنی که محاسبه مبنای مالیات بر درآمد کسب و کار احتمالاً صفر است.

پایه سرمایه تجاری کل سرمایه تجاری است که پس از کسر بدهی های جاری و بلندمدت قابل انتساب به دارایی ها به ایالت نیویورک تخصیص داده می شود. با دریافت گواهی QETC، نرخ مالیات کسب و کار شما 0 در مقابل 0.001875 خواهد بود. این مالیات پایه سرمایه حتی اگر شرکت شما زیان عملیاتی خالص داشته باشد اعمال خواهد شد. ما متوجه شدیم که شرکت هایی که دارایی های نقدی بزرگی هستند و اکثر فعالیت های خود را در نیویورک انجام می دهند، بیشتر تحت تاثیر این مالیات قرار می گیرند. این شامل شرکت هایی می شود که ممکن است اخیراً دور سری A یا B را مطرح کرده باشند. مالیات بر عایدی سرمایه برای مالیات دهندگان عادی کسب و کار 5,000,000 دلار است.

حداقل مالیات ثابت دلار برای مالیات دهندگان تجاری عمومی بر اساس جدول زیر است:

جدول از tax.ny.gov

حداقل نرخ های مالیاتی ثابت نیویورک برای شرکت ها و تولیدکنندگان فناوری نوظهور واجد شرایط کمتر است – تصویر زیر را ببینید:

جدول از tax.ny.gov

وام اشتغال

می توانید ادعا کنید این اعتبار در سه سال متوالی، پس از اینکه به مدت سه سال کارمندان تمام وقت داشتید. این به این دلیل است که ایالت نیویورک از داده های اشتغال در سه سال گذشته برای محاسبه اشتغال سال پایه شما استفاده می کند.

اعتبار مالیاتی به ازای هر کارمند تمام وقت ایالت نیویورک که در طول سال اولیه کاری خود دارید، 1000 دلار به شما می دهد.

فرض کنید شرکت خود را در سال 2019 تأسیس کردید و اولین کارمند خود را در سال 2020 استخدام کردید. در سال 2020 یک کارمند داشتید، در سال 2021 به سه کارمند رسیدید و در سال 2022 پنج کارمند تمام وقت داشتید اگر در سال 2023 برای اعتبار استخدامی درخواست دهید، تعداد استخدام سال پایه 3 خواهد بود (1 کارمند در سال 2020 + 3 در سال 2021 + 5 نفر در سال 2022 = 9/3 سال). فرض کنید در سال 2023 شما یک تیم هشت نفره دارید. آن پنج کارمند بالاتر از تعداد پایه سه نفری شما اعتبار مالیاتی 5000 دلاری (5*1000 دلار) به شما می دهند. اگر در سال 2023 شروع به گرفتن اعتبار کنید، می توانید آن را در سال های 2024 و 2025 نیز بگیرید. پس از سه سال استفاده متوالی منقضی می شود.

اعتبار مالیات بر عایدی سرمایه برای سرمایه گذاران

این اعتبار به افراد یا مشاغلی می رود که سرمایه گذاری واجد شرایطی را در QETC انجام می دهند. مقدار وام بستگی به مدت زمان اجرای سرمایه گذاری دارد. فرد یا شرکت سرمایه‌گذار باید به کمیسیون مالیات و دارایی گواهی دهد که سرمایه‌گذاری واجد شرایط در یک دوره زمانی مشخص فروخته، معامله، انتقال یا فروخته نمی‌شود:

  • اگر برای چهار سال گواهی می دهید، می توانید برای 10٪ از سرمایه گذاری اعتبار دریافت کنید.
  • اگر به مدت 9 سال گواهینامه داشته باشید، می توانید برای 20٪ از سرمایه گذاری اعتبار دریافت کنید.

اطلاع رسانی به سرمایه گذاران در مورد این مزیت مالیاتی می تواند به آنها کمک کند تا به استارت آپ شما بپیوندند.

متأسفانه، سرمایه گذاری پول خود در شرکت نمی تواند به کاهش صورت حساب مالیات شخصی شما کمک کند. کد مالیات ایالتی به طور خاص صاحبان QETC با بهره 10٪ یا بیشتر را از ادعای این اعتبار مالیاتی بر عایدی سرمایه مستثنی می کند.

چگونه QETC شوید و برای این اعتبارات درخواست دهید

برای شروع، باید گواهینامه ای از وزارت امور مالیاتی و دارایی نیویورک به عنوان یک فناوری نوظهور واجد شرایط دریافت کنید. شرکت می توانید پیدا کنید فرم DTF-620، درخواست صدور گواهینامه، در اینجا. همچنین ممکن است بخواهید از موارد دولتی استفاده کنید راهنمای دستورالعمل برای این فرم

شما باید ظرف 30 روز از تاریخ شروع دوره صدور گواهینامه درخواست خود را ارسال کنید. این بدان معنی است که اگر می خواهید برای سال مالیاتی 2025 QETC باشید، باید این درخواست را ارسال کنید حداکثر تا 30 نوامبر 2024.

هنگامی که به عنوان QETC تأیید شدید، همچنان باید برای مطالبه اعتبار مالیاتی که در بالا در مورد آن صحبت کردیم، تشکیل پرونده دهید.

درخواست اعتبار اشتغال

استفاده خواهید کرد فرم DTF-621 برای درخواست این اعتبار مالیاتی. ایالت نیویورک صادر کرد بسته دستورالعمل برای کمک به تکمیل فرم چهار صفحه ای. استفاده از DTF-620 (برنامه گواهی QETC) باید زندگی را کمی آسان تر کند زیرا بسیاری از اطلاعات در این دو فرم یکسان است.

درخواست اعتبار مالیات بر عایدی سرمایه

استفاده خواهید کرد فرم DTF-622 – و به طور بالقوه این راهنمای دستورالعمل – اینجا به خاطر داشته باشید که اگر بگویید سرمایه گذاری را برای چهار یا نه سال نگه می دارید و به آن نقطه نرسیدید، مقداری پول بدهکار خواهید بود. خبر خوب: لازم نیست کل وام را پس بدهید. ایالت میزان بازپس گیری را بر اساس زمان نگهداری سرمایه گذاری تنظیم می کند.

واضح است که صدور گواهینامه به عنوان QETC ایالت نیویورک می تواند مزایای مالیاتی بزرگی را ارائه دهد، از نرخ مالیات شرکتی پایین تر تا اعتبارات بالقوه قابل توجه. اگر می‌خواهید بفهمید که آیا شرکت شما واجد شرایط تبدیل شدن به یک شرکت فناوری نوظهور دارای صلاحیت معتبر است یا به دنبال راهنمایی برای ثبت اسنادی هستید که در اینجا بحث کرده‌ایم، با تیم ما تماس بگیرید

در اینجا چند لینک مفید وجود دارد:

برای اطلاعات بیشتر تماس بگیرید:

اداره مالیات و دارایی نیویورک

پردیس WA Harriman

آلبانی، نیویورک 12227

تلفن: (518) 485-2889 وب سایت: http://www.tax.ny.gov

دیدگاهتان را بنویسید