IRS می خواهد کتاب های شما را در دسته های دوازده ماهه ببیند. با این حال، این بدان معنا نیست که شما باید اظهارنامه مالیاتی خود را بر اساس سال تقویمی ارائه کنید. اگر شروع از اول ژانویه و بسته شدن در 31 دسامبر برای کسب و کار شما منطقی نیست، می توانید به یک سال مالی تغییر دهید.
با این پسر سال مالیاتیحساب جدید شما دوازده ماه متوالی را پوشش می دهد که در آخرین روز هر ماه به پایان می رسد (به جز دسامبر، زیرا در این صورت از یک سال تقویمی استفاده خواهید کرد).
اغلب، ما شاهد هستیم که شرکت های فناوری یک سال مالی را که از اول مارس تا 28 فوریه یا از 1 جولای تا 30 ژوئن ادامه دارد، اتخاذ می کنند. برای مثال، اگر در طول فصل تعطیلات عجله دارید، تغییر به یکی از این سال‌های مختلف می‌تواند حسابداری آسان‌تری را برای کسب‌وکار شما فراهم کند، زیرا این عجله با وظایف مالیاتی پایان سال هم‌خوانی ندارد.
هنگامی که این تغییر را انجام دهید، مهلت ثبت مالیات جدید شما سه ماه و نیم پس از پایان سال مالی شما خواهد بود.
بنابراین چه زمانی تغییر به یک سال مالی می تواند یک مزیت باشد؟ و اگر می خواهید آن را برای کسب و کار خود دنبال کنید، چگونه آن را انجام می دهید؟ ما همه اینها را در اینجا شرح می دهیم.
دلایلی که ممکن است بخواهید دوره گزارش خود را تغییر دهید
بنیانگذاران ممکن است دلایل زیادی برای تغییر سال مالی انتخابی خود داشته باشند. برخی از رایج ترین مواردی که برای استارت آپ های فناوری می بینیم عبارتند از:
- فصلی بودن در تجارت
- ابزارهایی برای تطبیق بهتر درآمد و هزینه (اگر اشتراک در پایان سال انجام شود، اما سرمایه گذاری برای انجام این سفارشات مشتری در سال آینده اتفاق می افتد، به عنوان مثال، یک سال تقویمی تطبیق درآمد و هزینه را دشوارتر می کند)
- تطبیق سال مالی مشتریان کلیدی
- همگام سازی با سال مالی شرکت در حال ادغام یا خرید شرکت فناوری (در واقع، این حتی می تواند یک تاکتیک فروش برای همسویی با اهداف ایده آل M&A باشد)
- مهلت اظهارنامه مالیاتی را تغییر دهید تا در دسترس بودن بهتر از تیم مالی/حساب ها مطابقت داشته باشد
- همراستایی با سال مالی دفتر ثبت شرکت (این امر به ویژه در شرکت های مادر اروپایی که اغلب از سال تقویم پیروی نمی کنند رایج است)
مثلاً فرض کنید که یک سازمان غیرانتفاعی هر ژانویه یک جشن برگزار می‌کند، اما تمام هزینه‌های آن در سال قبل انجام می‌شود و درآمد حاصل از جشن در بهمن ماه می‌آید. یک سال مالی که همه این درآمدها و هزینه ها را در همان دوره گزارش نگه می دارد، تشکیل پرونده را برای این غیرانتفاعی آسان تر می کند.
چگونه سال مالی شرکت فناوری خود را تغییر دهید
برای انتقال کامل به سال مالی جدید، باید سه مرحله را انجام دهید:
فرمت فایل 1128
برای اطلاع از دوره حسابداری جدید خود به سازمان امور مالیاتی، ابتدا باید تشکیل پرونده دهید فرم 1128، درخواست پذیرش، تغییر یا حفظ سال مشمول مالیات. این فرم تنها چند صفحه است، اما بخش هایی از آن کاملاً فنی است. صحبت با حسابدار در اینجا به شما کمک می کند.
با این حال، ما یک نکته برای رفع سردرگمی داریم. جایی که “شماره شناسایی متقاضی (به دستورالعمل ها مراجعه کنید)” را در ابتدای قسمت اول مشاهده می کنید، شماره شناسایی کارفرما (EIN) خود را وارد کنید. زبان این فیلد فرم نامشخص است زیرا برخی افراد دوره حسابداری خود را تغییر می دهند و SSN خود را در آنجا وارد می کنند.
مگر اینکه واجد شرایط تأیید خودکار باشید (که با پر کردن فرم مشخص خواهید کرد)، قبل از اینکه بتوانید سال مالی جدید خود را بگیرید، باید منتظر چراغ سبز IRS باشید.
برای دریافت ایده بهتر در مورد اینکه آیا ممکن است واجد شرایط تأیید خودکار باشید، به بخش A-شرکت های IRS (به غیر از شرکت های S یا شرکت های خدمات شخصی) بروید. دستورالعمل تکمیل فرم 1128. شما را به طور جداگانه از طریق سه معیار صلاحیت راهنمایی می کند.
اظهارنامه کوتاه مدت را ثبت کنید
سپس باید اظهارنامه ای برای پایان دوره حسابداری فعلی خود ثبت کنید تا بتوانید سال مالی جدید خود را در تاریخی که انتخاب می کنید شروع کنید.
به عنوان مثال، اگر در فوریه تصمیم گرفتید که از اول جولای تا 30 ژوئن به سال مالی تغییر دهید، باید تا 30 ژوئن یک اظهارنامه کوتاه مدت برای اول ژانویه سال جاری ارائه دهید. این به شما امکان می دهد دوره گزارش جدید خود را از اول ژوئیه شروع کنید و از آن نقطه به بعد با سال مالی خود پیش بروید.
اظهارنامه های مالیاتی و درخواست های تمدید منسجم را مطابق با سال مالی جدید خود ثبت کنید
مهلت اظهارنامه مالیاتی جدید شما سه ماه و پانزده روز پس از پایان سال مالی است که پذیرفته اید. بنابراین در مثال بالا برای سال مالی منتهی به اول ژوئیه، آخرین مهلت تشکیل پرونده جدید 15 اکتبر خواهد بود.
اگر یادآوری‌هایی در تقویم خود دارید یا قرارهای منظمی با حسابدار خود در مهلت مالیاتی خود دارید، همه آنها را پس از تکمیل اظهارنامه مالیاتی مختصر خود منتقل کنید.
اگر کسب‌وکار شما نیاز به درخواست تمدید مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی داشته باشد، توجه داشته باشید که تمدید حداکثر شش ماه پس از مهلت ثبت‌نام جدید (نه مهلت تمدید سال تقویمی پرونده‌کننده در 15 اکتبر) به شما فرصت می‌دهد.
چه زمانی باید حسابدار خود را درگیر کنید
ساده ترین راه این است که هرگز مجبور نباشید فرم 1128 را پر کنید. اگر در حال حاضر شرکت خود را راه اندازی می کنید، با حسابدار خود در مورد چرخه تجاری مورد انتظار خود صحبت کنید. این می تواند به شما کمک کند سال مالی مناسبی را برای استفاده برای کسب و کار خاص خود تعیین کنید.
اگر قبلاً از سال تقویمی استفاده می‌کنید و به تغییر فکر می‌کنید، بهترین زمان برای مشارکت دادن حسابدار خود در ابتدای سال است. به این ترتیب، از ابتدای سال کوتاهی که باید ثبت نام کنید، نامزد خواهند شد.
حداقل باید هدفتان این باشد که دو ماه قبل از پذیرش سال مالی جدید به حسابدار خود اطلاع دهید. این به آنها زمان می دهد تا فرم 1128 را ارسال کنند، با IRS (در صورت لزوم) تماس بگیرند و پرونده مالیاتی کوتاه مدت خود را آماده کنند.
چه فقط در مورد تغییر دوره حسابداری در شرکت فناوری خود کنجکاو باشید، چه برای شروع فرآیند تغییر سال مالی آماده باشید، ما اینجا هستیم تا به شما کمک کنیم. تیم ما از بسیاری از استارت آپ ها در انتقال موفقیت آمیز از سال تقویمی به دوره حسابداری که برای آنها کار می کند، حمایت کرده است. برای صحبت با تیم کارشناسان ما یا کمک به تکمیل فرم 1128 و بازگشت کوتاه مدت خود، با ما تماس بگیرید.